Plan de cuentas
La estructura sobre la que se registra todo. Las cuentas de detalle son las que reciben movimientos.
| Código | Cuenta | Naturaleza | Saldo |
|---|---|---|---|
| 1 | Activo | Activo | RD$9,770,150.00 |
| 11 | Activo corriente | Activo | RD$8,201,400.00 |
| 1101 | Efectivo y equivalentes | Activo | RD$4,818,980.00 |
| 110101 | Caja general | Activo | RD$150,000.00 |
| 110102 | Banco Popular · cuenta corriente | Activo | RD$3,098,980.00 |
| 110103 | Banreservas · cuenta corriente | Activo | RD$1,570,000.00 |
| 1102 | Cuentas por cobrar | Activo | RD$2,411,400.00 |
| 110201 | Clientes | Activo | RD$2,411,400.00 |
| 1103 | Inventarios | Activo | RD$910,000.00 |
| 110301 | Mercancía en almacén | Activo | RD$910,000.00 |
| 1104 | Impuestos adelantados | Activo | RD$61,020.00 |
| 110401 | ITBIS adelantado | Activo | RD$61,020.00 |
| 12 | Activo no corriente | Activo | RD$1,568,750.00 |
| 1201 | Propiedad, planta y equipo | Activo | RD$1,568,750.00 |
| 120101 | Mobiliario y equipo de oficina | Activo | RD$780,000.00 |
| 120102 | Equipo de cómputo | Activo | RD$1,260,000.00 |
| 120103 | Depreciación acumulada | Activo | -RD$471,250.00 |
| 2 | Pasivo | Pasivo | RD$2,102,300.00 |
| 21 | Pasivo corriente | Pasivo | RD$2,102,300.00 |
| 2101 | Cuentas por pagar | Pasivo | RD$832,400.00 |
| 210101 | Proveedores | Pasivo | RD$832,400.00 |
| 2102 | Impuestos por pagar | Pasivo | RD$447,900.00 |
| 210201 | ITBIS por pagar | Pasivo | RD$447,900.00 |
| 210202 | Retenciones por pagar | Pasivo | — |
| 2103 | Obligaciones laborales | Pasivo | RD$822,000.00 |
| 210301 | Sueldos por pagar | Pasivo | RD$621,900.00 |
| 210302 | TSS por pagar | Pasivo | RD$200,100.00 |
| 3 | Patrimonio | Patrimonio | RD$7,505,000.00 |
| 31 | Capital y resultados | Patrimonio | RD$7,505,000.00 |
| 310101 | Capital social | Patrimonio | RD$5,000,000.00 |
| 310201 | Resultados acumulados | Patrimonio | RD$2,505,000.00 |
| 4 | Ingresos | Ingreso | RD$1,460,000.00 |
| 41 | Ingresos operacionales | Ingreso | RD$1,460,000.00 |
| 410101 | Servicios de software | Ingreso | RD$425,000.00 |
| 410102 | Licencias y suscripciones | Ingreso | RD$760,000.00 |
| 410103 | Consultoría | Ingreso | RD$275,000.00 |
| 5 | Costos y gastos | Gasto | RD$1,297,150.00 |
| 51 | Costo de ventas | Gasto | RD$210,000.00 |
| 510101 | Costo de servicios prestados | Gasto | RD$210,000.00 |
| 52 | Gastos operativos | Gasto | RD$1,087,150.00 |
| 520101 | Sueldos y salarios | Gasto | RD$685,000.00 |
| 520102 | Beneficios y seguridad social | Gasto | RD$137,000.00 |
| 520103 | Alquiler de oficina | Gasto | RD$95,000.00 |
| 520104 | Energía eléctrica y agua | Gasto | RD$38,450.00 |
| 520105 | Telecomunicaciones e internet | Gasto | RD$22,600.00 |
| 520106 | Servicios profesionales | Gasto | — |
| 520107 | Publicidad y mercadeo | Gasto | RD$64,000.00 |
| 520108 | Depreciación | Gasto | RD$41,250.00 |
| 520109 | Comisiones y gastos bancarios | Gasto | RD$3,850.00 |
Centros de costo
- ComercialCC-01
- OperacionesCC-02
- AdministraciónCC-03
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